Жители Башкирии и других регионов России могут получить налоговый вычет не только за покупку квартиры или уплаченные проценты по ипотеке, но и вернуть часть расходов на медицинские услуги, фитнес и обучение. При этом делать это можно ежегодно. Редакция UfaTime.ru вместе с экспертами подготовила подробную инструкцию для желающих получить такие налоговые вычеты.

Кто может получить налоговый вычет

Эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету, директор аутсорсинговой бухгалтерской компании «АБЦ – актив» Яна Васильева напоминает, что налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при расчете НДФЛ или возврат ранее уплаченного НДФЛ в случаях, установленных налоговым кодексом. Это значит, что претендовать на вычет не могут самозанятые, индивидуальные предприниматели, а также граждане, работающие неофициально.

«НДФЛ с зарплаты таких граждан не поступает в бюджет. Еще один важный момент, получить налоговые вычеты могут только граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации», – подчеркивает Яна Васильева.

Какую сумму можно вернуть 

Налоговые вычеты за медицинские услуги, фитнес и обучение называются социальными. По словам соучредителя консалтингового агентства «Август» Надежды Волковой, предельный размер вычета не должен превышать 120 тысяч рублей за год в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету Яна Васильева подчеркивает, что из 120 тысяч рублей гражданин сможет получить только 15,6 тысячи. 

«Сюда же входят и другие социальные вычеты, если вы подаете заявление на их получение. При оплате обучения ребенка родители могут получить налоговый вычет в размере фактических расходов, но не более 50 тысяч рублей в год. Таким образом можно вернуть до 6,5 тысячи рублей НДФЛ за каждого ребенка. Важно отметить, та сумма, которая вернется на ваш счет, не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за тот год или годы, за которые вы подаете заявление», – говорит эксперт 

Какие документы нужны

Для получения налогового вычета необходимо собрать пакет документов. Соучредитель консалтингового агентства «Август» Надежда Волкова рассказала, какие справки нужны для компенсации затрат на медицинские услуги, фитнес и обучение.

Медицинские услуги

1) копии платежных документов об оплате лекарств или страховых взносов;

2) если было оплачено лечение, то понадобится копия договора на оказание медицинских услуг, если он заключался, оригинал справки медицинской организации или ИП об оплате медицинских услуг;

3) если вы оплатили лечение членов своей семьи, то потребуется копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака. 

Физкультурно-оздоровительные услуги и обучение

1) копия договора на обучение (в случае заключения); 

2) копии лицензии (выписки из реестра лицензий) образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре; 

3) копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. 

4) если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобится копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Кроме того, потребуется документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). Это может быть, например, справка из учебного заведения, выписка из локальных документов или копия документа о предоставлении образовательных услуг по очной форме; 

5) копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, если вы оплатили обучение подопечных. 

«Физкультурно-оздоровительные услуги, а также сама спортивная организация или ИП должны быть включены в специальные перечни на ту дату, когда произведены расходы. Они ежегодно формируются и размещаются на официальном сайте Минспорта России», – объясняет Волкова.

Куда обращаться

По словам доцента департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при правительстве России Оксаны Васильевой, получить социальный налоговый вычет можно следующими способами:

1) через работодателя;

2) лично обратившись в отделение ФНС;

3) через личный кабинет налогоплательщика, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Эксперт подчеркивает, если налогоплательщик намерен получить вычет через работодателя, то в начале ему следует обратиться в ФНС для получения соответствующего уведомления.

Генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО» Екатерина Горохова напоминает, что в налоговую нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ, копию лицензии организации, которая оказывала услуги, а также квитанции и чеки, подтверждающие их оплату. 

«Инспектор проверит документы (на это может уйти до 3-х месяцев), при необходимости задаст дополнительные вопросы, и через 30 дней после его положительного решения деньги поступят на ваш счет. Для получения вычета через работодателя нужно в личном кабинете на сайте ФНС заполнить специальную форму. При этом налоговая декларация, справка о доходах и заявление не нужны. После проверки в ФНС работодатель получит уведомление, и бухгалтерия приостановит удержание подоходного налога из вашей зарплаты – до тех пор, пока не будет исчерпана сумма возврата или до конца года. С 2024 года будет введена упрощенная схема получения вычета - никаких документов не потребуется, вычет будет начисляться автоматически, без предварительного запроса», – объяснила Горохова.

Ранее UfaTime.ru публиковал пошаговую инструкцию по получению налогового вычета за квартиру и уплаченные проценты по ипотеке.